أصدرت وزارة الخزانة الأمريكية ومصلحة الضرائب (IRS) يوم الخميس 22 أكتوبر 2026 إجراءين جديدين، أحدهما ينشئ لأول مرة برنامج تصحيح حسابات التقاعد الفردية (IRA)، والآخر يحدّث برنامج تصحيح الأخطاء في خطط التقاعد التي يقدمها أصحاب العمل.
ويتيح البرنامج الجديد لأمناء حسابات التقاعد الفردية وأصحابها طلب تصحيح أخطاء معينة غير مقصودة سببها مقدمو الخدمات، بدلاً من المسارات الأطول المعمول بها حالياً.
مدير مصلحة الضرائب فرانك بيسيغنانو: «الأمريكيون الكادحون سيستفيدون من هذه الإجراءات»
ما هو برنامج تصحيح حسابات التقاعد الفردية؟
- يحمل الإجراء رقم 2026-33 ويحمل البرنامج اسم «نظام تسوية الامتثال لحسابات التقاعد الفردية» (ICRS)، وقد أُنشئ بموجب قانون «سيكيور 2.0» لعام 2022.
- يسري البرنامج اعتباراً من 1 مايو 2027.
- يتضمن مساراً لطلب الإعفاء من مهلة الستين يوماً لتحويل أموال التقاعد (Rollover)، وهي طلبات تُقدّم حالياً عبر طلبات «الأحكام الخاصة»، وستنتقل إلى البرنامج الجديد خلال 2027 و2028.
تحديث برنامج خطط أصحاب العمل
أما الإجراء رقم 2026-34 فيوسّع «نظام تسوية الامتثال لخطط الموظفين» (EPCRS) ويحل محل الإجراء 2021-30، ويسري من تاريخ صدوره في 22 أكتوبر 2026. ويستفيد منه رعاة الخطط المؤهلة وخطط 403(b) وخطط SEP وSIMPLE IRA، ويشمل برنامج التصحيح الذاتي، وبرنامج التصحيح الطوعي، وبرنامج اتفاقات إغلاق التدقيق.
وتبقى إجراءات الإعفاء التلقائي والإقرار الذاتي المتاحة مجاناً سارية كما هي. وتدعو الوزارة ومصلحة الضرائب الجمهور إلى تقديم ملاحظاتهم على البرنامجين، مع تفاصيل المواعيد في نص كل إجراء.
ماذا يعني لك؟
إذا كان لديك حساب تقاعد فردي ووقع خطأ من البنك أو شركة الوساطة في تحويل أموالك أو إيداعها، فسيكون أمامك من مايو 2027 طريق أبسط لتصحيحه. وإذا فاتتك مهلة الستين يوماً لنقل أموال التقاعد بين حسابين، فراجع صفحة الأسئلة الشائعة لدى مصلحة الضرائب حول الإعفاء من هذه المهلة، واستشر محاسباً قبل أي خطوة.
المصدر: بيان مصلحة الضرائب الأمريكية.
